平均贷款余额=计算期贷款积数 积数期日历日数 贷款余额可以理解成贷款总额，贴现只要占用经济资本的也要算到贷款余额里，既不是表内也不是表外的委托贷款不算在贷款余额里贷款余额指至某一节点日期为止，借款人尚未归还。
短期借款是负债类科目，期初余额在贷方如果这笔短期借款在本月到期，你在本月将这笔短期借款还掉的分录就是借 短期借款 贷 银行存款 还完之后你的短期借款余额就为0了如果还没看懂，可以自己写出来。
元，暂不支付的话，1计提时 借财务费用利息支出 贷预提费用借款利息 2支付利息时 借预提费用借款利息 贷银行存款。
短期借款账户的期末余额等于期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发生额短期借款账户属于负债类账户，负债类账户规律是期末余额等于期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发生额。
期初余额=期末余额本期发生增加额本期发生减少额短期借款期初余额计算公式是期初余额=期末余额本期发生增加额本期发生减少额期初余额是上期账户结转至本期账户的余额，在数额上与相应账户的上期期末余额相等。
例如按季结算的流动资金银行借款利息支出，在季度开始后就应按照计划分月将利息支出预先计入产品成本，在季末银行通知该季实行利息支出时，再进行结算支付企业的预提利息应通过“预提费用”科目进行核算，预提利息时，借记“。
1短期借款的余额一般在贷方，该科目是负债类科目2借方对应还款借款减少，贷方表示借款增加3短期借款是借款的一种，与之相对应的是长期借款，一般是指企业为了经营需要向银行等金融机构借入的一年以内的资金。
含1年的各种借款企业应通过 “ 短期借款” 科目， 核算短期借款的取得及偿还情况短期借款，属于负债类科目，贷方登记取得的短期借款本金，借方登记偿还的短期借款本金，期末余额在贷方，反映企业尚未偿还的短期借款。
3公司对以前期间的短期借款和长期借款是否能按时足额偿还 4公司将来在哪些方面可能还需要借款 债权人分析报表需要观察企业三到五年的财务报告信息，分析财务报告相关项目的变动趋势，同时还需关注相关比例的变动趋势银行界常用的相关。
1借款情况短期借款2400万元县工行2310万元，其它行均未介入， 2该公司经营管理正常，只是资产负债率略为偏高，但销售收入增长较快，2003年实现净利润242万元 3该公司从其流动比率速动比率分析，该公司短期偿债能力较强。
一般借款本金加权平均数”指所占用的各一般借款的本金余额在会计期间内的加权平均数，计算时首先应确定会计期间，根据每笔一般借款的本金乘以该借款在当期实际占用的天数与会计期间涵盖的天数之比确定加权平均数借款利息资本。
一货币资金组成 现金+银行贷款+其他货币资金，三者合计 二货币资金来源 来源有息负债短期借款，长期借款，应付债款最好是货币资金多，有息负债少，货币资金质量高 三货币资金重点关注判断质量1有无受限资金。
公司短期借款增加较多，负债中只有短期负债，没有长期负债，使得公司短期偿债压力较大，财务风险较大企业未分配利润减少，应是分红比例过高的缘故，应引起注意公司资产总规模还算稳定，其中流动资产减少较多，无形资产增加较多，应分析其具体原因。
三借款人财务状况 1该公司最近三年一览表主要财务指标 ++++++表+++++ 据上表分析 1借款情况短期借款2400万元县工行2310万元，其它行均未介入， 2该公司经营管理正常，只是资产负债率略为偏高，但销售收入增长较快。
23“递延税款借项”项目，反映企业期末尚未转销的递延税款的借方余额本项目应根据“递延税款”科目的期末借方余额填列24“短期借款”项目，反映企业借入尚未归还的一年期以内含一年的借款本项目应根据“短期借款”科目的期末。
对于短期借款，不存在调整，期末余额一般就是未偿还的本机 对于长期借款，未支付的利息等，可能调整长期借款的账面余额，所以不一定是未偿还的本金。
例子12018年1月1号卡里有100元，2号存了200元共300元，3号存了600元共900元，4号取出200卡上余700那这4天的日存就是100+300+900+7004=500元， 也就是说银行是将卡里的钱每天的余额全。